Làm sao tôi biết mình có cần phải thanh toán ước tính hay không?
Nếu bạn được yêu cầu nộp tờ khai thuế và nghĩa vụ thuế thu nhập Virginia của bạn, sau khi trừ thuế thu nhập đã khấu trừ và bất kỳ khoản tín dụng cho phép nào, dự kiến sẽ lớn hơn $150, thì bạn phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hoặc khấu trừ thêm thuế thu nhập trong suốt cả năm từ tiền lương hoặc thu nhập khác của bạn.
Cách thực hiện thanh toán ước tính
Chúng tôi cung cấp nhiều lựa chọn để thanh toán thuế ước tính.
- Tài khoản dịch vụ trực tuyến cá nhân. Nếu bạn chưa có tài khoản, hãy đăng ký tại đây. Bạn sẽ cần một bản sao tờ khai thuế Virginia gần đây nhất để đăng ký.
- 760Biểu mẫu điện tử ES. Không cần đăng nhập hoặc mật khẩu. Hãy đảm bảo bạn chọn đúng mã số chứng từ.
- Tín dụng ACH. Thanh toán bằng thẻ tín dụng ACH và bắt đầu gửi thanh toán từ tài khoản ngân hàng của bạn đến tài khoản ngân hàng của Cơ quan Thuế Virginia. Xem Hướng dẫn thanh toán điện tử của chúng tôi để biết thông tin chi tiết về các yêu cầu và thiết lập với các tổ chức tài chính, có thể bao gồm phí.
Xem tất cả các lựa chọn để nộp và thanh toán thuế ước tính .
Yêu cầu nộp hồ sơ điện tử
Bạn phải nộp tất cả các khoản thuế thu nhập của mình theo hình thức điện tử nếu:
- Bất kỳ khoản thanh toán trả góp nào của thuế ước tính vượt quá $1,500 hoặc
- Bất kỳ khoản thanh toán nào được thực hiện để gia hạn thời gian nộp hồ sơ vượt quá $1,500 hoặc
- Tổng số tiền thuế thu nhập phải nộp trong năm vượt quá $6,000
Nếu bất kỳ ngưỡng nào ở trên áp dụng cho bạn, mọi khoản thanh toán thuế thu nhập trong tương lai phải được thực hiện qua phương thức điện tử. Điều này bao gồm tất cả các khoản thanh toán cho thuế ước tính, gia hạn thời gian nộp hồ sơ và bất kỳ khoản tiền nào khác phải trả khi nộp tờ khai.
Khi nào thực hiện thanh toán ước tính
Các khoản thanh toán ước tính phải được nộp theo quý. Các khoản thanh toán theo quý phải được thực hiện:
- Tháng 5 1
- Tháng sáu 15
- Tháng 9 15
- Tháng 1 15 của năm sau (ví dụ: khoản thanh toán quý 4 2024 đến hạn vào tháng 1 15, 2025)
Làm thế nào để ước tính
Bạn phải trả ít nhất 90% nghĩa vụ thuế của mình trong năm bằng cách khấu trừ thuế thu nhập và/hoặc thanh toán đúng hạn thuế ước tính. Bạn có thể tìm thấy bảng tính thanh toán ước tính thông qua tài khoản dịch vụ trực tuyến cá nhân của mình để giúp bạn xác định nghĩa vụ thuế ước tính và số lần thanh toán cần thực hiện. Đăng nhập và chọn "Ước tính thanh toán".
Xem hướng dẫn cho Biểu mẫu 760, 760PY hoặc 763 để biết thêm thông tin về cách tính nghĩa vụ thuế ước tính của bạn.
Nông dân, ngư dân và thương nhân đi biển
Nông dân, ngư dân và thủy thủ thương gia nhận được 2 / 3 tổng thu nhập ước tính của Virginia từ hoạt động nông nghiệp hoặc đánh bắt cá tự do phải nộp hồ sơ khai thuế đặc biệt, cho phép họ thanh toán ít hơn. Nếu bạn đáp ứng đủ tiêu chuẩn của một nông dân, ngư dân hoặc thủy thủ thương gia, bạn chỉ cần nộp đơn thanh toán ước tính (Phiếu 4 ) trước ngày 15 tháng 1. Nếu bạn nộp tờ khai thuế thu nhập vào hoặc trước ngày 1 tháng 3 và nộp toàn bộ số thuế vào thời điểm đó, bạn không phải nộp tờ khai thuế ước tính cho năm thuế đó.
Thay đổi về thu nhập hoặc miễn trừ
Nếu thu nhập gộp điều chỉnh theo dự kiến của Virginia thay đổi trong năm, hãy tính lại thuế ước tính để xác định số tiền thanh toán còn lại của bạn sẽ tăng hay giảm.
Sự thay đổi về thu nhập, khấu trừ hoặc miễn trừ có thể yêu cầu bạn phải nộp báo cáo thanh toán ước tính vào cuối năm. Nếu bạn nộp tờ khai thuế thu nhập tiểu bang và thanh toán toàn bộ số tiền thuế còn lại đến hạn vào tháng 3 1, bạn không cần phải thực hiện khoản thanh toán thuế ước tính mà thông thường phải thực hiện vào tháng 1 15.
Nếu bạn nộp tờ khai sau ngày 1 tháng 3 mà không thanh toán tháng 1 hoặc nếu bạn chưa nộp đủ số tiền thuế ước tính vào bất kỳ ngày đến hạn nào sớm hơn, bạn có thể phải chịu thêm khoản phí do nộp thiếu thuế ước tính.
Trả thiếu thuế thu nhập ước tính
Luật áp dụng thêm thuế nếu ít nhất 90% (66 2/3% nếu bạn là nông dân, ngư dân hoặc thủy thủ buôn) trong tổng số thuế của bạn không được thanh toán trong suốt cả năm bằng cách khấu trừ kịp thời và/hoặc trả góp thuế ước tính trừ trong một số trường hợp nhất định. Việc bổ sung thuế không áp dụng nếu mỗi đợt bắt buộc được thanh toán đúng hạn và đáp ứng một trong các trường hợp ngoại lệ sau:
- Ít nhất là 90% (66 2/3% đối với nông dân, ngư dân hoặc thủy thủ thương gia) số tiền phải trả dựa trên thu nhập hàng năm
- Ít nhất là 90% (66 2/3% đối với nông dân, ngư dân hoặc thủy thủ thương gia) số tiền phải nộp dựa trên thu nhập chịu thuế thực tế;
- Dựa trên mức thuế được tính bằng cách sử dụng thu nhập của bạn trong năm tính thuế trước đó và mức thuế suất và miễn trừ của năm hiện tại;
- Bằng hoặc vượt quá nghĩa vụ thuế của năm trước cho mỗi kỳ trả góp và tờ khai năm trước là của cả năm và phản ánh nghĩa vụ thuế thu nhập; hoặc
- Tổng số tiền trả góp chưa thanh toán cho năm tính thuế là $150 hoặc ít hơn
Nếu bạn không đủ điều kiện để được miễn trừ, việc tính toán số tiền nộp thiếu của bạn sẽ dựa trên 90% nghĩa vụ thuế thu nhập của năm hiện tại hoặc 100% nghĩa vụ thuế của bạn trong năm trước, tùy theo số nào thấp hơn. Khoản bổ sung vào thuế được tính trên Mẫu 760C (hoặc Mẫu 760F đối với nông dân, ngư dân và thủy thủ thương gia).
Ước tính chung các khoản thanh toán thuế
Cặp vợ chồng đã kết hôn có thể nộp Mẫu 760ES chung trừ khi:
- Họ đã ly thân hoặc ly hôn hợp pháp
- Họ có những năm tính thuế khác nhau hoặc
- Một người không phải là cư dân của tiểu bang này (trừ khi cả hai đều phải nộp tờ khai thuế Virginia)
Nếu bạn nộp Mẫu 760ES chung nhưng không nộp tờ khai thuế thu nhập chung, thì số thuế ước tính có thể được coi là số thuế ước tính của một trong hai vợ chồng hoặc có thể được chia cho cả hai vợ chồng theo thỏa thuận chung. Đính kèm một bản kê khai vào mặt trước tờ khai thuế của mỗi vợ chồng, trong đó nêu rõ số tiền mà mỗi người yêu cầu.