Thuế khác nhau

• Thuế tiêu thụ đặc biệt của táo
• Đánh giá gia súc
• Đánh giá ngô
• Đánh giá bông
• Thuế tiêu thụ đặc biệt trứng
• Thuế sản phẩm lâm nghiệp
• Thuế bán nhiên liệu bán buôn cho xe cơ giới
• Thuế tiêu thụ đặc biệt đậu phộng
• Thuế toa xe lăn đối với các công ty đường sắt và toa xe chở hàng
• Đánh giá cừu
• Đánh giá hạt nhỏ
• Thuế tiêu thụ đặc biệt nước giải khát
• Đánh giá đậu nành

 

Thuế tiêu thụ đặc biệt của táo

Đó là gì?

Một 2.5 xu ($0.025) thuế tính theo cây tính theo giạ* đối với táo được trồng để bán ở Virginia. Người sản xuất táo** phải chịu trách nhiệm nộp thuế.

• *Một “giạ cây” là 2,140 - 2,500 inch khối táo chưa được phân loại hoặc định cỡ.
• **“Nhà sản xuất” là người trồng để cung cấp cho thị trường ít nhất 5,000 giạ táo trồng theo cây ở Virginia trong một năm dương lịch.

Tiền được dùng để làm gì?

Thuế này hỗ trợ Hội đồng quản trị Apple. Hội đồng hỗ trợ nghiên cứu, giáo dục, quảng bá và phát triển ngành công nghiệp táo của Virginia.

Tôi phải nộp hồ sơ và thanh toán như thế nào?

Hoàn thành Mẫu APL-45 và gửi lại cùng với khoản thanh toán của bạn. Mẫu APL-45 phải được nộp trước ngày 31 tháng 1 của năm sau khi bạn trồng táo. 

Đánh giá gia súc

Đó là gì?

Đánh giá 50 cent ($0.50) trên mỗi con được áp dụng chống lại việc bán tất cả gia súc hoặc bê ở Virginia. Đánh giá không áp dụng cho:

• việc bán bò sữa để quay trở lại trang trại lấy sữa,
• động vật được bán với giá dưới $100 một con, hoặc
• gia súc nặng 99 pound hoặc ít hơn

Người xử lý (cá nhân hoặc doanh nghiệp thực hiện việc bán gia súc thay mặt cho nhà sản xuất, người nuôi gia súc để bán ra thị trường) sẽ khấu trừ khoản đánh giá vào số tiền phải trả cho nhà sản xuất.  

Số tiền này sẽ được dùng vào việc gì?

Hội đồng Công nghiệp Gia súc sử dụng các khoản tiền này để cung cấp các chương trình cho:

• phát triển thị trường, 
• giáo dục, 
• công khai, 
• nghiên cứu, 
• thúc đẩy việc bán và sử dụng các sản phẩm từ gia súc và thịt bò ở Virginia.  

Tôi phải nộp và thanh toán phí đánh giá như thế nào?

Hoàn thành Mẫu CA-1 và gửi lại kèm theo khoản thanh toán của bạn. Mẫu CA-1 phải được nộp vào ngày 20của tháng sau khi bạn bán gia súc.  

Đánh giá ngô

Đó là gì?

Đánh giá 1 xu cho mỗi giạ ngô được trồng để bán ở Virginia. Người xử lý (một thực thể kinh doanh mua ngô từ nông dân hoặc “nhà sản xuất”, xem thêm thông tin chi tiết bên dưới) khấu trừ khoản đánh giá vào số tiền phải trả cho nhà sản xuất.

Đối với mục đích đánh giá, “người xử lý” có thể bao gồm:

• bộ xử lý
• người bán hàng
• người giao hàng
• người mua quốc gia
• người xuất khẩu

“Người xử lý” trong trường hợp này cũng có thể bao gồm một người nông dân bán ngô ra khỏi tiểu bang hoặc bất kỳ ai chấp nhận ngô như một phần thanh toán cho một yêu cầu bồi thường.

Tiền được dùng để làm gì?

Số tiền thu được từ việc đánh giá ngô sẽ hỗ trợ Hội đồng Ngô. Hội đồng hỗ trợ nghiên cứu, giáo dục, quảng bá và phát triển ngành công nghiệp ngô của Virginia.

Tôi phải nộp hồ sơ và thanh toán như thế nào?

Hoàn thành Mẫu CO-1 và gửi lại cùng với khoản thanh toán của bạn. Nộp mẫu CO-1 hàng quý. Tờ khai phải được nộp chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng sau khi kết thúc mỗi quý. Nộp tờ khai cho mỗi quý, ngay cả khi không phải nộp thuế.

Ngày cuối cùng của quý báo cáo đến hạn
Tháng ba 31                                       Tháng tư 30
Tháng sáu 30                                         Tháng bảy 31
Tháng chín 30                               Tháng mười 31
Tháng mười hai 31                                Tháng một 31

Đánh giá bông

Đó là gì?

Đánh giá 95 xu cho mỗi kiện bông được bán ở Virginia. Người xử lý (công ty tách bông) sẽ khấu trừ khoản đánh giá này vào số tiền đã trả khi mua bông.

Tiền được dùng để làm gì?

Đánh giá này hỗ trợ Hội đồng Bông. Hội đồng hỗ trợ nghiên cứu, giáo dục và quảng bá bông Virginia.

Tôi phải nộp hồ sơ và thanh toán như thế nào?

Hoàn thành Mẫu CX-1 và gửi lại cùng với khoản thanh toán của bạn. Nộp mẫu CX-1 hàng quý. Thời hạn nộp báo cáo là vào ngày cuối cùng của tháng sau khi kết thúc mỗi quý:

Ngày cuối cùng của quý báo cáo đến hạn
Tháng ba 31                                       Tháng tư 30
Tháng sáu 30                                         Tháng bảy 31
Tháng chín 30                               Tháng mười 31
Tháng mười hai 31                                Tháng một 31

Thuế tiêu thụ đặc biệt trứng

Đó là gì?

Thuế đánh vào trứng hoặc các sản phẩm từ trứng được bán hoặc tiêu thụ ở cấp độ bán buôn tại Virginia. Người xử lý đã đăng ký có trách nhiệm thu và nộp thuế.

Tỷ lệ thuế:

• 5 xu cho mỗi hộp trứng nguyên vỏ. Một thùng = 30 tá trứng.
• 11 xu cho một trăm pound trứng lỏng, hoặc chất lỏng tương đương với các sản phẩm trứng

Trứng của người xử lý bán ít hơn 500 thùng mỗi năm hoặc lượng trứng tương đương dạng lỏng sẽ được miễn thuế. Việc mua bán trứng giữa những người xử lý cũng được miễn trừ.

“Người xử lý” là ai?

Đối với mục đích của loại thuế này, "người xử lý" bao gồm:

• bất kỳ ai điều hành một trạm phân loại
• một người đóng gói
• một kẻ buôn bán
• một nhà phân phối
• một người nông dân thực hiện chức năng của một người xử lý
• bất kỳ người nào khác mua, bán hoặc xử lý trứng hoặc các sản phẩm từ trứng được sử dụng ở cấp độ bán buôn tại Virginia

Tiền được dùng để làm gì?

Thuế này hỗ trợ Hội đồng Trứng. Hội đồng hỗ trợ nghiên cứu, giáo dục, công khai, quảng cáo và xúc tiến trứng và các sản phẩm từ trứng của Virginia.

Tôi phải nộp hồ sơ và thanh toán như thế nào?

Hoàn thành Mẫu EG-1 và gửi lại cùng với khoản thanh toán của bạn. Mẫu hồ sơ EG-1 hàng tháng. Việc trả lại phải được thực hiện vào ngày 20của tháng sau tháng trứng được bán (ví dụ: tờ khai tháng 4 2020 của bạn sẽ đến hạn vào tháng 5 20).  

Thuế sản phẩm lâm nghiệp

Trách nhiệm chung: Thuế sản phẩm rừng được áp dụng cho nhà sản xuất đầu tiên sử dụng, tiêu thụ, chế biến hoặc lưu trữ sản phẩm rừng để bán hoặc vận chuyển ra khỏi tiểu bang, trừ khi người khai thác sản phẩm rừng đã nộp thuế trước đó. Nếu không có nhà sản xuất hoặc nhà sản xuất không đăng ký nộp thuế thì thuế sẽ được đánh vào sản phẩm rừng bị khai thác. Đối với mục đích của loại thuế này, “nhà sản xuất” có nghĩa là bất kỳ cá nhân nào vì mục đích thương mại tại một địa điểm kinh doanh cố định (i) chế biến các sản phẩm rừng thành nhiều kích cỡ và hình dạng khác nhau, bao gồm cả dăm gỗ; (ii) chế biến các sản phẩm rừng thành các sản phẩm khác; (iii) sử dụng hoặc tiêu thụ các sản phẩm rừng; hoặc (iv) lưu trữ các sản phẩm rừng để bán hoặc vận chuyển ra khỏi tiểu bang. ​Thuế này cũng áp dụng cho việc khai thác gỗ và các sản phẩm rừng khác từ đất Virginia, bao gồm đất thuộc sở hữu của Khối thịnh vượng chung hoặc Hoa Kỳ trong phạm vi địa lý của Virginia, nơi các sản phẩm rừng được khai thác đi vào các kênh thương mại để có thị trường cạnh tranh.

Miễn trừ: Để biết danh sách các miễn trừ đối với Thuế sản phẩm rừng, vui lòng tham khảo Va. Code § 58.1-1608.

Sự đăng ký:

• Doanh nghiệp mới: Đăng ký trực tuyến
• Doanh nghiệp hiện tại: Nếu bạn đã đăng ký với Virginia Tax, hãy đăng nhập vào Tài khoản doanh nghiệp trực tuyến của bạn và thêm thuế sản phẩm rừng vào đăng ký của bạn.

Thủ tục nộp hồ sơ: Tờ khai thuế sản phẩm rừng, Mẫu 1034, phải được nộp và nộp thuế cho Cơ quan Thuế Virginia trong vòng 30 ngày sau khi kết thúc mỗi quý dương lịch. Các quý kết thúc vào tháng 3 31, tháng 6 30, tháng 9 30 và tháng 12 31. Ngày đến hạn nộp hồ sơ lần lượt là tháng 4 30, tháng 7 30, tháng 10 30 và tháng 1 30. Các nhà sản xuất và đơn vị cắt nhỏ có thể đủ điều kiện áp dụng phương pháp nộp hồ sơ thay thế; vui lòng xem phần Nhà sản xuất và đơn vị cắt nhỏ bên dưới. 

Thuế suất: Thuế suất đối với các sản phẩm lâm nghiệp thay đổi tùy theo loại gỗ. Có thể tìm thấy danh sách theo Va. Code § 58.1-1604

Các nhà sản xuất nhỏ và một số nhà sản xuất nhỏ:

Các nhà sản xuất nhỏ và một số đơn vị sản xuất nhỏ đáp ứng các tiêu chuẩn được liệt kê dưới đây có thể chọn nộp hồ sơ hàng năm. Người nộp thuế nộp hồ sơ hằng năm phải nộp Mẫu 1035, Tờ khai thuế sản phẩm lâm nghiệp - Nhà sản xuất nhỏ và một số nhà sản xuất nhỏ. Tờ khai thuế hàng năm phải được nộp và nộp thuế trước ngày 30 tháng 1 hàng năm.

Nhà sản xuất nhỏ: Bất kỳ nhà sản xuất gỗ thô nào, trong bất kỳ năm dương lịch nào sản xuất 500 , 000 hoặc ít hơn board feet, có thể chọn trả mức thuế cố định là ( 1 ) $ 460 khi số lượng cắt nằm trong khoảng từ 300 , 000 board feet đến 500 , 000 board feet; hoặc ( 2 ) $ 230 khi số lượng là 300 , 000 board feet hoặc ít hơn.

Một số người cắt nhỏ: Bất kỳ người nào cắt để bán 100 hoặc ít hơn dây củi hoặc 500 hoặc ít hơn cột hoặc cột lưới đánh cá trong bất kỳ năm dương lịch nào, có thể chọn nộp hồ sơ hàng năm. Những cá nhân này phải nộp báo cáo chứng nhận số lượng sản phẩm đã cắt giảm trong năm trước cùng với tờ khai thuế và thanh toán.

Tài liệu liên quan đến Người khai thác nhỏ: Nhà sản xuất sẽ không phải chịu Thuế sản phẩm rừng nếu đã nhận được tài liệu bằng văn bản, chẳng hạn như thỏa thuận đã ký, hóa đơn bán hàng hoặc hóa đơn từ người khai thác rằng thuế đã được nộp. Tài liệu đó phải bao gồm (i) tên, địa chỉ và số đăng ký Thuế sản phẩm lâm nghiệp Virginia của người bán; (ii) ngày bán hoặc giao hàng; (iii) mô tả về sản phẩm đã bán hoặc giao; và (iv) tuyên bố rằng Thuế sản phẩm lâm nghiệp Virginia đã được thanh toán đối với các sản phẩm lâm nghiệp đã bán hoặc giao. Thỏa thuận, hóa đơn bán hàng hoặc hóa đơn đã ký giữa người khai thác và nhà sản xuất nêu rõ nhà sản xuất đã đăng ký và chịu trách nhiệm về thuế đối với bất kỳ sản phẩm rừng nào được bán hoặc giao cho nhà sản xuất sẽ miễn cho người khai thác khỏi trách nhiệm về thuế đối với các sản phẩm rừng đó. 

Để biết thêm thông tin, vui lòng tham khảo Va. Code § 58.1 - Chương 16

Thuế bán nhiên liệu bán buôn cho xe cơ giới

Thuế bán buôn là loại thuế 2.1% đánh vào nhiên liệu được bán ở khu vực Bắc Virginia và khu vực Ủy ban quy hoạch Hampton Roads. Sở Giao thông Vận tải (DMV) chịu trách nhiệm quản lý loại thuế này. Truy cập trang web của DMV để biết các yêu cầu về báo cáo, nộp hồ sơ và thanh toán.

Thuế tiêu thụ đặc biệt đậu phộng

Đó là gì?

Thuế 25 xu cho mỗi trăm pound đậu phộng được trồng và bán tại Virginia cho một nhà chế biến. Người chế biến (một doanh nghiệp làm sạch, tách vỏ hoặc nghiền đậu phộng) phải chịu trách nhiệm nộp thuế.

Tiền được dùng để làm gì?

Đánh giá này ủng hộ Hội đồng Đậu phộng. Hội đồng hỗ trợ nghiên cứu, giáo dục, công khai, quảng cáo và xúc tiến bán đậu phộng Virginia.

Tôi phải nộp hồ sơ và thanh toán như thế nào?

Hoàn thành Mẫu PN-1 và gửi lại cùng với khoản thanh toán của bạn. Nộp mẫu PN-1 nửa năm một lần.

Báo cáo kỳ nửa năm đến hạn
Tháng 1 – Tháng 6 Tháng 7 10
Tháng 7 – Tháng 12 Tháng 2 15

Thuế toa xe lăn đối với các công ty đường sắt và toa xe chở hàng

Trách nhiệm chung: Tiểu bang Virginia đánh thuế giá trị tài sản hàng năm đối với các công ty đường sắt và toa xe chở hàng.

Thủ tục nộp hồ sơ: Mỗi công ty đường sắt và toa xe chở hàng phải nộp tờ khai về toa xe của mình vào hoặc trước ngày 15 tháng 4.

Tải biểu mẫu từ trang web tại Rolling Stock Forms. 

Tỷ lệ thuế: Tỷ lệ thuế là $1 trên $100 giá trị thẩm định. Thuế phải được nộp vào hoặc trước tháng 6.

Đánh giá cừu

Đó là gì?

Đánh giá 50 xu cho mỗi đầu người về việc bán cừu và cừu non ở Virginia. Người xử lý sẽ khấu trừ số tiền đánh giá vào số tiền phải trả cho chủ sở hữu hoặc đàn cừu.  

Người xử lý là ai?

Đối với mục đích đánh giá này, người xử lý là người vận hành:

• bãi chăn nuôi
• đại lý chăn nuôi
• lò mổ
• nhà máy đóng gói
• nhà đấu giá gia súc

hoặc bất kỳ cá nhân hoặc doanh nghiệp nào mua cừu hoặc cừu non tại thời điểm giao dịch. 

Tiền được dùng để làm gì?

Số tiền thu được từ việc đánh giá sẽ hỗ trợ Ban Công nghiệp Cừu. Hội đồng hỗ trợ việc thúc đẩy và phát triển kinh tế của ngành chăn nuôi cừu Virginia.

Tôi phải nộp hồ sơ và thanh toán như thế nào?

Hoàn thành Mẫu SH-1 và gửi lại cùng với khoản thanh toán của bạn. Nộp mẫu SH-1 hàng quý. Tờ khai phải được nộp chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng sau khi kết thúc mỗi quý. 

Ngày cuối cùng của quý báo cáo đến hạn
Tháng ba 31                                       Tháng tư 30
Tháng sáu 30                                         Tháng bảy 31
Tháng chín 30                               Tháng mười 31
Tháng mười hai 31                                Tháng một 31

Đánh giá hạt nhỏ

Đó là gì?

Đánh giá một nửa phần trăm giá mỗi giạ ngũ cốc nhỏ được sản xuất tại Virginia. “Hạt nhỏ” là lúa mạch, yến mạch, lúa mạch đen hoặc lúa mì. Người xử lý sẽ khấu trừ số tiền đánh giá vào số tiền phải trả cho người nông dân. 

“Người xử lý” là ai?

Đối với mục đích đánh giá này, người xử lý là:

• bất kỳ ai hoặc bất kỳ doanh nghiệp nào mua ngũ cốc nhỏ từ một người nông dân
• một người nông dân bán ngũ cốc của mình ra khỏi tiểu bang
• bất kỳ ai chấp nhận ngũ cốc như một phần thanh toán cho một yêu cầu bồi thường.

Để biết thêm thông tin, hãy xem Va. Code § 3.2-2200.

Tiền được dùng để làm gì?

Số tiền thu được từ hoạt động đánh giá ngũ cốc nhỏ sẽ hỗ trợ Hội đồng Ngũ cốc nhỏ. Hội đồng hỗ trợ nghiên cứu, giáo dục, quảng bá và phát triển thị trường cho ngành ngũ cốc nhỏ.

Tôi phải nộp hồ sơ và thanh toán như thế nào?

Hoàn thành Mẫu SG-1 và gửi lại cùng với khoản thanh toán của bạn và báo cáo về tổng số giạ Virginia đã xử lý trong kỳ. Nộp mẫu SG-1 hàng quý. Tờ khai phải được nộp chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng sau khi kết thúc mỗi quý. Nộp tờ khai cho mỗi quý, ngay cả khi không phải nộp thuế.

Ngày cuối cùng của quý báo cáo đến hạn
Tháng ba 31                                       Tháng tư 30
Tháng sáu 30                                         Tháng bảy 31
Tháng chín 30                               Tháng mười 31
Tháng mười hai 31                                Tháng một 31

Thuế tiêu thụ đặc biệt nước giải khát

Trách nhiệm chung: Thuế tiêu thụ đặc biệt được đánh vào mọi nhà bán buôn hoặc phân phối nước giải khát có ga ở Virginia.

Sự đăng ký:

• Nhà bán buôn hoặc nhà phân phối mới: đăng ký trực tuyến.
• Các nhà bán buôn và nhà phân phối hiện tại: hãy đăng nhập vào Tài khoản doanh nghiệp trực tuyến của bạn và thêm thuế tiêu thụ đặc biệt đối với nước giải khát vào đăng ký của bạn.

Thủ tục nộp hồ sơ: Có hiệu lực từ 1 tháng 7 2002, thuế tiêu thụ đặc biệt đối với nước giải khát tăng lên $7,200 đối với tổng doanh thu trên $10,000,000 đến $25,000,000 và hai mức thuế bổ sung được thêm vào đối với tổng doanh thu trên $25,000,000.

Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt đối với nước giải khát, Mẫu 404, phải được nộp cho Cơ quan Thuế Virginia vào hoặc trước ngày 15của tháng thứ tư sau khi kết thúc năm tính thuế của người nộp thuế. Đối với người nộp thuế theo năm dương lịch, không phải là công ty, ngày đến hạn là ngày 1 tháng 5.

Gia hạn: Thời gian gia hạn nộp tờ khai thuế Nước giải khát tự động là 6tháng cho đến ngày 6 tháng sau ngày đến hạn nộp tờ khai đó hoặc 30 ngày sau ngày gia hạn nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang, tùy theo ngày nào muộn hơn, với điều kiện là toàn bộ số tiền ước tính là thuế phải nộp đã được thanh toán vào hoặc trước ngày đến hạn nộp ban đầu. Lãi suất sẽ được tính trên số thuế phải nộp đối với bất kỳ tờ khai nào được nộp theo diện gia hạn. 

Tổng thu nhập	Số tiền thuế
$100,000 hoặc ít hơn	$50.00
$100,001 - $250,000	$100.00
$250,001 - $500,000	$250.00
$500,001 - $1,000,000	$750.00
$1,000,001 - $3,000,000	$ 1 , 500 . 00
$3,000,001- $5,000,000	$ 3 , 000 . 00
$5,000,001 - $10,000,000	$ 4 , 500 . 00
$10,000,001 -$25,000,000	$ 7 , 200 . 00
$25,000,001 - $50,000,000	$ 18 , 000 . 00
$50,000,001 trở lên	$33, 000.00

Đánh giá đậu nành

Đó là gì?

Đánh giá một nửa phần trăm giá trị thị trường ròng của đậu nành được mua. Người đầu tiên mua đậu nành từ người nông dân (“người mua đầu tiên”) sẽ thu tiền đánh giá từ người nông dân. 

Tiền được dùng để làm gì?

Nguồn quỹ thu được từ đánh giá đậu nành sẽ hỗ trợ nghiên cứu, giáo dục, công khai và thúc đẩy việc bán và sử dụng đậu nành. 

Tôi phải nộp hồ sơ và thanh toán như thế nào?

Hoàn thành Báo cáo đánh giá về xúc tiến, nghiên cứu và người tiêu dùng đậu nành (SPARC) và gửi lại cùng với khoản thanh toán của bạn. Báo cáo SPARC là mẫu báo cáo liên bang do USDA cung cấp. Gửi Báo cáo SPARC của bạn tới:

Sở Thuế Virginia
PO Hộp 2185
Richmond, VA 23218-2185

Báo cáo phải được nộp chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng sau khi kết thúc mỗi quý. Nộp báo cáo cho mỗi quý, ngay cả khi không phải nộp thuế.

Ngày cuối cùng của quý báo cáo đến hạn
Tháng ba 31                                       Tháng tư 30
Tháng sáu 30                                         Tháng bảy 31
Tháng chín 30                               Tháng mười 31
Tháng mười hai 31                                Tháng một 31

Liên hệ

Để được hỗ trợ thêm, vui lòng liên hệ 804.786.2450.

Số Fax 804.786.2800