Bạn có thể đủ điều kiện để được trừ tiền này nếu:
Bạn đã thiết lập tài khoản tiết kiệm dành cho người mua nhà lần đầu tại ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác.
Phép trừ này là gì?
Thu nhập từ tài khoản tiết kiệm của người mua nhà lần đầu, chẳng hạn như tiền lãi và tiền lãi từ vốn, được chính quyền liên bang đánh thuế nhưng không phải chịu thuế ở Virginia. Bạn có thể trừ khoản thu nhập này khỏi tổng thu nhập điều chỉnh liên bang để tính ra tổng thu nhập điều chỉnh của Virginia.
Tài khoản tiết kiệm cho người mua nhà lần đầu là gì?
Bạn có thể chỉ định bất kỳ tài khoản nào được mở tại một tổ chức tài chính ở Virginia làm tài khoản tiết kiệm cho người mua nhà lần đầu. Tất nhiên, điều này sẽ bao gồm các tài khoản tiết kiệm, nhưng các loại tài khoản đủ điều kiện cũng sẽ bao gồm (nhưng không giới hạn ở):
- tài khoản ngân hàng khác
- quỹ tương hỗ
- chứng chỉ tiền gửi (CD)
- tài khoản môi giới
- tài khoản thị trường tiền tệ
Số tiền trong tài khoản chỉ có thể được sử dụng để thanh toán khoản thanh toán ban đầu hoặc chi phí đóng cửa khi mua nhà ở gia đình đơn lẻ của người thụ hưởng đủ điều kiện.
“Người thụ hưởng đủ điều kiện” có thể là bạn hoặc một người nào đó do bạn chỉ định, chưa từng sở hữu nhà ở gia đình đơn lẻ trước đây. Người thụ hưởng phải sống tại Virginia khi họ mua nhà ở gia đình đơn lẻ.
Làm thế nào để yêu cầu trừ
Chỉ định một tài khoản là tài khoản tiết kiệm dành cho người mua nhà lần đầu bằng cách bao gồm những thông tin sau vào tờ khai thuế thu nhập Virginia của bạn trong năm đầu tiên bạn yêu cầu khấu trừ:
- Tên và địa chỉ của tổ chức tài chính duy trì tài khoản
- Tên của bất kỳ cá nhân nào khác có quyền sở hữu tài khoản
- Số tài khoản
- Loại tiền gốc (tiền mặt hoặc chứng khoán có thể bán được) được đóng góp vào tài khoản tính đến ngày cuối cùng của năm tính thuế
- Số tiền gốc và lãi trong tài khoản tính đến ngày cuối cùng của năm tính thuế
- Số tiền rút ra từ tài khoản trong năm tính thuế
- Người thụ hưởng tài khoản hoặc những người thụ hưởng
Nếu bạn có nhiều hơn 1 tài khoản, bạn sẽ phải gửi các giấy tờ riêng cho từng tài khoản. Bạn sẽ cần phải nộp thông tin cập nhật hàng năm để chứng minh rằng bạn vẫn tiếp tục nộp tờ khai thuế thu nhập của Virginia.
Yêu cầu khấu trừ trên Biểu ADJ, (Biểu 760PY-ADJ dành cho cư dân bán thời gian; Biểu 763-ADJ dành cho người không phải cư dân.)
Giới hạn đối với tài khoản tiết kiệm của người mua nhà lần đầu
Chỉ có tiền mặt và chứng khoán có thể bán được (cổ phiếu, trái phiếu, v.v.) mới có thể được đóng góp vào các tài khoản này làm tiền gốc. Tài khoản tiết kiệm của người mua nhà lần đầu không được phép có nhiều hơn:
- $50,000 của hiệu trưởng
- $ 150 , 000 của tiền gốc và lãi
Nếu một tài khoản có nhiều hơn số tiền này, sẽ không được phép khấu trừ. Nếu tài khoản có thứ gì khác ngoài tiền mặt hoặc chứng khoán có thể bán được làm tiền gốc thì không được yêu cầu khấu trừ. Những giới hạn này áp dụng cho mỗi tài khoản tiết kiệm dành cho người mua nhà lần đầu của bạn.
Số tiền trong tài khoản chỉ có thể được sử dụng để thanh toán khoản thanh toán ban đầu hoặc chi phí đóng cửa khi mua nhà ở gia đình đơn lẻ của người thụ hưởng đủ điều kiện. Nếu bạn sử dụng tài khoản này cho mục đích khác, bạn phải trả lại toàn bộ số tiền đã khấu trừ trước đó cho tài khoản này, bất kể thời điểm rút tiền.
Để biết thêm thông tin, hãy xem Hướng dẫn về Tài khoản tiết kiệm dành cho người mua nhà lần đầu.