Chúng tôi thường xuyên kiểm tra tờ khai thuế và hồ sơ thuế kinh doanh để đảm bảo tuân thủ luật pháp Virginia. Việc lựa chọn tờ khai hoặc tài khoản của bạn để kiểm toán không có nghĩa là bạn sẽ nợ thuế bổ sung. Các cuộc kiểm toán thường kết thúc mà không có trách nhiệm bổ sung nào được tìm thấy hoặc hoàn lại tiền cho người nộp thuế. Nhiều kỳ thi của chúng tôi không yêu cầu đến nhà hoặc cơ sở kinh doanh của bạn và có thể được giải quyết bằng điện thoại hoặc thư.
Quyền và trách nhiệm của bạn trong quá trình kiểm toán
Tuyên ngôn Nhân quyền của Người nộp thuế Virginia cấp cho mọi người nộp thuế các quyền cụ thể trong quá trình kiểm toán. Nếu bạn được chọn để kiểm toán, bạn có quyền:
- Được thông báo về quy trình kiểm toán, thủ tục kiểm toán và quyền kháng cáo.
- Thực hiện kiểm toán tại địa điểm và thời gian hợp lý, đồng thời hoàn thành đúng thời hạn.
- Được cung cấp lời giải thích về bất kỳ thay đổi nào được thực hiện trong quá trình kiểm toán.
Nếu bạn nhận được thư yêu cầu kiểm toán hoặc thông báo về cuộc kiểm toán thực địa, bạn có trách nhiệm:
- Trả lời các thông báo và cung cấp các tài liệu được yêu cầu trước thời hạn đã nêu. Sử dụng tên, địa chỉ và số điện thoại được cung cấp cho tất cả người liên hệ trong quá trình kiểm toán.
- Hãy thông báo cho người kiểm toán trước ngày đến hạn nếu bạn cần thêm thời gian để phản hồi.
Kiểm toán thực địa
Kiểm toán thực địa là việc kiểm tra tại chỗ các tờ khai và hồ sơ. Các thanh tra thuế của Virginia có trụ sở tại Virginia và một số địa điểm trên khắp cả nước tiến hành thanh tra thực địa.
Kiểm toán viên sẽ thông báo cho bạn qua thư nếu chúng tôi chọn tờ khai hoặc tài khoản của bạn để kiểm toán tại chỗ. Kiểm toán viên sẽ mô tả các loại hồ sơ cần cung cấp và giải thích phương pháp và quy trình kiểm toán đã lên kế hoạch.
Sau khi bạn đã được thông báo:
- Kiểm toán viên sẽ hẹn gặp chủ sở hữu hoặc cán bộ công ty chịu trách nhiệm tuân thủ thuế. Kiểm toán viên có thể làm việc với bất kỳ ai được người nộp thuế chỉ định.
- Các cuộc hẹn kiểm toán này sẽ bao gồm ngày, giờ và địa điểm cuộc hẹn.
- Kiểm toán thường được tiến hành tại nơi kinh doanh của bạn trong giờ làm việc bình thường. Trong mọi trường hợp, chúng tôi sẽ làm việc với bạn để giảm thiểu tác động của việc kiểm toán đến lịch trình hoặc hoạt động kinh doanh của bạn.
- Bạn sẽ được tư vấn về loại hồ sơ chung cần thiết để bắt đầu cuộc kiểm toán.
- Bạn sẽ được cung cấp Thông báo về Lựa chọn Kiểm toán Thực địa của Virginia.
Trước khi kiểm toán, kiểm toán viên sẽ:
- Đảm bảo bạn có một bản sao của Tuyên bố về Quyền của Người nộp thuế Virginia và trả lời bất kỳ câu hỏi nào bạn có liên quan đến quyền của mình.
- Thảo luận về hoạt động kinh doanh của bạn, hỏi về cách lưu giữ hồ sơ và yêu cầu bạn xác định các vấn đề khác có thể ảnh hưởng đến cuộc kiểm toán.
- Thảo luận về quy trình kiểm toán cụ thể sẽ được sử dụng.
- Tham quan nơi kinh doanh của bạn nếu cần.
- Xác định cách hồ sơ của bạn sẽ được xem xét.
- Xác định phương pháp kiểm toán sẽ được tiến hành. Phương pháp mà kiểm toán viên lựa chọn sẽ phụ thuộc vào một số yếu tố, chẳng hạn như loại thuế, tính chính xác và tính khả dụng của hồ sơ, cũng như quy mô và mức độ phức tạp của doanh nghiệp bạn. Chúng tôi có thể tiến hành kiểm toán chi tiết, bao gồm việc xem xét tất cả hồ sơ của bạn hoặc có thể xem xét một mẫu hoặc một phần hồ sơ của bạn.
Trong khi tiến hành kiểm toán, kiểm toán viên sẽ:
- Xác định thời gian kiểm toán. Kiểm toán thường được tiến hành trong thời hạn 3năm, nhưng có thể kéo dài tới 6 năm nếu không nộp tờ khai khi được yêu cầu.
- Xem lại hồ sơ và tờ khai bạn đã nộp.
- Nếu cần thiết, hãy yêu cầu bạn tự nguyện từ bỏ thời hiệu về thời hạn kiểm toán. Việc này thường được thực hiện nếu cần thêm thời gian để tiến hành kiểm toán. Ngoài ra, nó có thể ngăn chặn việc đưa ra đánh giá về các vấn đề thực tế chưa được giải quyết có thể được giải quyết thông qua quá trình kiểm toán hoặc đánh giá không chính thức.
- Giải thích chính sách của phòng ban và việc áp dụng chính sách này vào các giao dịch kinh doanh của bạn.
- Cho phép bạn có đủ thời gian để trả lời câu hỏi của chúng tôi.
Khi kết thúc cuộc kiểm toán, chúng tôi sẽ:
- Thảo luận những phát hiện của chúng tôi với bạn hoặc gửi cho bạn một lá thư giải thích bất kỳ thay đổi nào.
- Giải thích bất kỳ hình phạt nào sẽ được tính.
- Thảo luận về trách nhiệm nộp hồ sơ trong tương lai và trả lời mọi câu hỏi bạn có liên quan đến việc kiểm toán.
- Cung cấp cho bạn một bản sao báo cáo kiểm toán nêu rõ các vấn đề cần sửa chữa để tuân thủ trong tương lai nếu cần.
- Giải thích quyền kháng cáo của bạn nếu bạn không đồng ý với kết quả kiểm toán.
Nếu cuộc kiểm toán thuế thu nhập của chúng tôi phát hiện ra vấn đề ảnh hưởng đến thuế thu nhập liên bang của bạn, chúng tôi có thể thông báo cho IRS và sẽ không lập hóa đơn cho đến khi vấn đề được giải quyết ở cấp liên bang. Nếu sử dụng thủ tục này, Giám sát viên kiểm toán sẽ thảo luận với bạn.
Các vấn đề kiểm toán thực địa phổ biến và cách bạn có thể tránh chúng
| Vấn đề kiểm toán | Bạn nên làm gì |
|---|---|
| Tài liệu bị thiếu |
|
| Thay đổi về luật thuế và quy định |
|
| Tính toán lãi suất |
|
| Sự nhầm lẫn về luật hạn chế kiểm toán |
|
| Giấy chứng nhận miễn trừ phi lợi nhuận |
|
Kiểm toán và Kiểm tra tại bàn
Nhiều cuộc kiểm tra tờ khai thuế được thực hiện qua thư. Thông thường, người giám định sẽ viết thư cho bạn để yêu cầu cung cấp thêm thông tin về các mục trong tờ khai của bạn hoặc để thông báo về những lỗi cần điều chỉnh. Bạn sẽ có cơ hội phản hồi thông báo trước khi hóa đơn được gửi đi.
Chương trình tự động
Một số cơ quan chính phủ cung cấp cho chúng tôi thông tin liên quan đến tờ khai thuế của người nộp thuế. Nguồn thông tin lớn nhất là IRS, nhưng thông tin cũng có thể được thu thập từ các cơ quan liên bang, tiểu bang và địa phương khác. Thông tin do các nguồn này cung cấp được so sánh với tờ khai thuế của Virginia để xác định những người nộp thuế có thể đã nộp thiếu nghĩa vụ thuế của Virginia hoặc không nộp tờ khai. Mọi thông tin nhận được từ các cơ quan khác, cũng như thông tin đã có trong hồ sơ của chúng tôi, đều được bảo mật nghiêm ngặt.
Nếu chúng tôi phát hiện có sự sai lệch trong tờ khai thuế của bạn, chúng tôi sẽ gửi thư cho bạn tới:
- Xác định bản chất của vấn đề và giải thích những thay đổi có thể xảy ra trong trách nhiệm pháp lý của bạn;
- Mời bạn cung cấp thêm thông tin hoặc giải thích lý do tại sao bạn không đồng ý với những thay đổi này;
- Đưa ra ngày mà bạn phải trả lời;
- Cung cấp tên và số điện thoại của nhân viên Thuế Virginia chịu trách nhiệm về trường hợp của bạn.
Nếu bạn không trả lời thư yêu cầu hoặc không chứng minh được rằng bạn không nợ thêm thuế, chúng tôi sẽ lập hóa đơn cho bạn về khoản thuế bổ sung cũng như tiền phạt và lãi suất áp dụng.