Phân loại sai người lao động là gì?
Phân loại sai người lao động là việc xác định sai cá nhân là nhà thầu độc lập trong khi họ thực sự là nhân viên.
Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1, 2021, những thay đổi được Đại hội đồng Virginia thông qua tuân thủ rõ ràng theo định nghĩa của IRS về phân loại sai người lao động. Định nghĩa này giả định rằng một cá nhân thực hiện dịch vụ cho một chủ lao động để được trả công -- trả tiền cho công việc hoặc dịch vụ của họ -- là một nhân viên, trừ khi doanh nghiệp có thể chứng minh rằng cá nhân đó là nhà thầu độc lập theo hướng dẫn của IRS. Cơ quan Thuế Virginia sẽ sử dụng các hướng dẫn hiện hành của IRS để đưa ra quyết định phân loại người lao động.
Văn phòng Tổng chưởng lý Virginia đã thành lập Đơn vị Bảo vệ Người lao động, một nhóm công tố viên và luật sư đa ngành sẽ tập trung vào việc giáo dục người lao động Virginia về các quyền của họ, đồng thời điều tra, ngăn chặn và truy tố hành vi bóc lột người lao động Virginia, bao gồm cả hành vi trộm cắp tiền lương và phân loại sai người lao động. Cơ quan Thuế Virginia sẽ làm việc với Đơn vị Bảo vệ Người lao động theo yêu cầu và được pháp luật cho phép.
Tại sao việc phân loại sai người lao động lại quan trọng?
Cơ quan Thuế Virginia đang tiến hành kiểm toán thường xuyên để tìm hiểu về tình trạng phân loại sai người lao động. Các doanh nghiệp phân loại sai người lao động có thể phải chịu các hình phạt dân sự.
Cách phân loại lực lượng lao động của bạn
Theo nguyên tắc chung, bất kỳ ai thực hiện dịch vụ cho bạn đều là nhân viên của bạn nếu bạn có quyền kiểm soát cả những gì sẽ được thực hiện và cách thức thực hiện.
Hướng dẫn của IRS về phân loại người lao động được chia thành 3 loại (kiểm soát hành vi, kiểm soát tài chính và loại mối quan hệ) với các câu hỏi đánh giá cho từng loại.
- Kiểm soát hành vi: Người sử dụng lao động có kiểm soát hoặc có quyền kiểm soát những gì người lao động làm và người lao động thực hiện công việc của họ như thế nào không?
- Kiểm soát tài chính: Các khía cạnh kinh doanh trong công việc của người lao động có được người trả tiền kiểm soát không? Điều này bao gồm các khía cạnh như cách trả lương cho người lao động, ai cung cấp công cụ và vật tư, v.v.
- Loại mối quan hệ: Có hợp đồng bằng văn bản hoặc chế độ phúc lợi dành cho nhân viên như chế độ lương hưu, bảo hiểm, tiền nghỉ phép, v.v. không? Mối quan hệ này có tiếp tục không và công việc thực hiện có phải là khía cạnh quan trọng của doanh nghiệp không?
Phải làm gì nếu bạn được chọn để kiểm toán phân loại sai người lao động
Chúng tôi sẽ bắt đầu với các doanh nghiệp và ngành công nghiệp đã cấp 1099-NEC và 1099-MISC để xác định xem những cá nhân này có được phân loại chính xác là nhà thầu độc lập hay không.
Nếu được chọn, bạn nên xem lại danh sách các tài liệu bắt buộc (ví dụ: W-2s, 1099s, nhật ký chi tiền mặt, sổ séc, quỹ nhỏ, v.v.) mà kiểm toán viên của bạn cung cấp khi bắt đầu cuộc kiểm toán. Bạn cũng nên xác nhận với kiểm toán viên về khoảng thời gian được kiểm toán - để bạn biết được khoảng thời gian cần lưu trữ tài liệu là bao lâu.
Nếu bạn bị phát hiện vi phạm
Bộ luật này áp dụng hình phạt dân sự đối với hành vi phân loại sai các số tiền sau:
- Kiểm toán đầu tiên: lên đến $1,000 cho mỗi cá nhân phân loại sai
- Kiểm toán lần thứ hai: lên đến $2,500 cho mỗi cá nhân phân loại sai
- Kiểm toán lần thứ ba hoặc các lần tiếp theo: lên đến $5,000 cho mỗi cá nhân phân loại sai
Ngoài các hình phạt, nếu phát hiện phân loại sai trong lần kiểm toán thứ hai, thì chủ lao động đó sẽ bị cấm tham gia một số hợp đồng với chính phủ trong thời hạn tối đa một năm và tối đa 2 năm đối với các lần vi phạm tiếp theo. Các doanh nghiệp bị phát hiện vi phạm cũng phải chịu trách nhiệm khấu trừ thuế đối với bất kỳ cá nhân nào được phân loại không đúng trong thời gian họ được tuyển dụng, cũng như phải chịu tiền phạt và lãi suất đối với các khoản thuế đó.
Để biết thông tin cụ thể về các quyền của bạn sau khi kiểm toán, vui lòng xem trang 7-8 của Tuyên bố về quyền của người nộp thuế của cơ quan.