Tín dụng Thực hành Quản lý Nông nghiệp Tốt nhất (Có thể hoàn lại)

Bạn có thể đủ điều kiện để yêu cầu khoản tín dụng này nếu:

  • Bạn là một người nông dân, người trồng trọt, người chăn nuôi hoặc một người nào đó tham gia vào sản xuất nông nghiệp để bán ra thị trường; và
  • Bạn có kế hoạch bảo tồn đất hoặc kế hoạch quản lý tài nguyên được cơ quan bảo tồn đất và nước tại địa phương chấp thuận.

Đó là gì?

Khoản tín dụng thuế thu nhập bằng:

  • 25% trong số $100,000 đầu tiên được chi cho các biện pháp quản lý nông nghiệp tốt nhất đã được phê duyệt khi bạn có kế hoạch bảo tồn đất đã được phê duyệt
  • 50% trong số $100,000 đầu tiên được chi cho các biện pháp quản lý nông nghiệp tốt nhất đã được phê duyệt trên diện tích được bao phủ bởi một kế hoạch quản lý tài nguyên đã được phê duyệt

Tổng số tiền tín dụng thuế không được vượt quá $75,000. 

Số tiền tín dụng thuế hàng năm tối đa có thể được cấp cho mỗi năm tài chính là 2 triệu đô la. Tín dụng được cấp theo nguyên tắc ai đến trước được phục vụ trước.

Yêu cầu khấu trừ các loại thuế sau đây do Virginia Tax quản lý:

  • thuế thu nhập cá nhân
  • thuế thu nhập doanh nghiệp

Khoản tín dụng này có thể được hoàn lại cho cả cá nhân và doanh nghiệp. Nếu bạn đang yêu cầu khoản tín dụng này, bạn không thể yêu cầu khoản tín dụng khác cho các chi phí liên quan đến cùng các hoạt động đủ điều kiện. 

Bạn không thể sử dụng cùng một khoản chi phí để yêu cầu cả khoản tín dụng 25% và 50%.

Những biện pháp quản lý nông nghiệp tốt nhất nào là đủ điều kiện?

Đối với mục đích của khoản tín dụng này, những khoản tín dụng sẽ cải thiện đáng kể chất lượng nước ở các suối, sông và vịnh của Virginia. Để biết thêm thông tin chi tiết, vui lòng truy cập trang web của Bộ Bảo tồn và Giải trí (DCR). 

Để đăng ký khoản tín dụng này:

Hoàn thành Mẫu ABM và gửi cho chúng tôi trước tháng 12 31 của năm sau khi bạn chi tiền cho các hoạt động được chấp thuận (ví dụ: bạn có thời gian cho đến tháng 12 31, 2024 để nộp đơn xin khấu trừ cho các chi phí phát sinh trong 2023). Những đơn nộp trễ sẽ không đủ điều kiện để được hưởng tín dụng. Vui lòng đợi ít nhất 90 ngày trước khi nộp tờ khai thuế thu nhập. Chúng tôi sẽ gửi cho bạn thông báo về số tiền tín dụng mà bạn được phép sử dụng. 

Sử dụng tín dụng

Để yêu cầu tín dụng, trước tiên bạn phải nhận được thông báo về số tiền tín dụng bạn được phép. Sau khi có thông tin này, hãy hoàn thành các mục sau và đính kèm vào tờ khai của bạn, cùng với giấy chứng nhận từ khu vực bảo tồn đất và nước tại địa phương:

  • Biểu CR, cho các khoản hoàn trả cá nhân
  • Mẫu 500CR, dành cho tờ khai doanh nghiệp
  • Biểu 502 ADJ, cho các khoản hoàn trả của thực thể chuyển tiếp

Để biết thêm thông tin, hãy xem Va. Code § 58.1-339.3 và Bộ luật Va. § 58.1-439.5

Tín dụng cho thiết bị canh tác bảo tồn và nông nghiệp chính xác

Bạn có thể đủ điều kiện để yêu cầu khoản tín dụng này nếu:

  • Bạn là một người nông dân, người trồng trọt, người chăn nuôi hoặc một người nào đó tham gia vào sản xuất nông nghiệp để bán ra thị trường
  • Bạn có một kế hoạch bảo tồn đất đã được phê duyệt bởi khu bảo tồn đất và nước địa phương của bạn
  • Bạn có một kế hoạch quản lý chất dinh dưỡng được phát triển bởi một nhà lập kế hoạch quản lý chất dinh dưỡng được chứng nhận
  • Bạn mua một số thiết bị được thiết kế để giảm sự nén chặt và xáo trộn đất, hay chính xác hơn là để bón phân và thuốc trừ sâu.

Đó là gì?

Khoản tín dụng thuế thu nhập bằng 25% chi phí của thiết bị. Số tiền tín dụng tối đa là $17,500.  

Yêu cầu khoản tín dụng này cho các loại thuế sau do Virginia Tax quản lý:

  • Thuế thu nhập cá nhân
  • Thuế thu nhập doanh nghiệp

Khoản tín dụng này có thể được hoàn lại cho cá nhân và công ty. 

Những loại thiết bị nào đủ điều kiện?

Thiết bị giảm độ nén đất

  • Máy trồng trọt và máy khoan “không cần cày”, bao gồm cả những máy được gắn vào thiết bị bạn đã sở hữu;
  • Hệ thống hướng dẫn kiểm soát các mô hình giao thông được thiết kế để giảm thiểu sự xáo trộn đất

Thiết bị bón phân và thuốc trừ sâu

  • Máy phun thuốc trừ sâu và phân bón dạng lỏng
  • Máy bón phân khí nén
  • Màn hình, bộ điều chỉnh máy tính và cần điều chỉnh độ cao cho máy phun và máy bón phân dạng lỏng
  • Máy bón phân
  • Bộ chuyển đổi đường ray xe điện
  • Phụ kiện bón phân khởi động cho máy trồng cây

Để đủ điều kiện, thiết bị phải đáp ứng các tiêu chuẩn do Hội đồng Bảo tồn Đất và Nước Virginia đặt ra.

Để đăng ký khoản tín dụng này:

Hoàn thành Mẫu AEC và gửi cho chúng tôi ít nhất 90 ngày trước khi bạn nộp tờ khai. Chúng tôi sẽ gửi cho bạn một lá thư xác nhận tín dụng của bạn. (Mẫu AEC sẽ có mặt vào cuối năm nay.)

Sử dụng tín dụng này

Để yêu cầu tín dụng, hãy hoàn thành lịch trình tín dụng phù hợp bên dưới và đính kèm vào tờ khai của bạn.

  • Biểu CR, dành cho các khoản hoàn trả của cá nhân và tổ chức tín thác
  • Mẫu 500CR, dành cho tờ khai doanh nghiệp
  • Biểu 502 ADJ, cho các khoản hoàn trả của thực thể chuyển tiếp

Để biết thêm thông tin, vui lòng xem Va. Code §§ 58.1-337 và 58.1-436

Tín dụng thuế cho nhà máy rượu vang và vườn nho

Bạn có thể đủ điều kiện để yêu cầu khoản tín dụng này nếu:

Bạn đang bắt đầu mở một trang trại sản xuất rượu vang hoặc vườn nho mới, hoặc đang cải tạo một trang trại hiện có.

Vườn nho Virginia là đất nông nghiệp có diện tích ít nhất 1 mẫu Anh dành để trồng nho mà nhà máy rượu Virginia sẽ sử dụng để làm rượu vang. Một nhà máy rượu vang trang trại Virginia là một nhà máy được cấp phép theo Bộ luật Va. § 4.1-206.1.

Đó là gì?

Khoản tín dụng thuế thu nhập bằng 25% số tiền bạn đã chi cho các khoản chi tiêu vốn đủ điều kiện liên quan đến việc khởi nghiệp hoặc cải thiện trang trại sản xuất rượu vang hoặc vườn nho.

Khoản tín dụng không được lớn hơn nghĩa vụ thuế của bạn. Chuyển tiếp bất kỳ khoản tín dụng dư thừa nào trong 10 năm. Bạn không thể yêu cầu khấu trừ bất kỳ khoản chi phí nào mà bạn đã khấu trừ dưới dạng chi phí Mục 179 trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của mình.

Yêu cầu khấu trừ các loại thuế sau đây do Virginia Tax quản lý:

  • thuế thu nhập cá nhân
  • thuế thu nhập doanh nghiệp

“Chi phí vốn đủ điều kiện” là gì?

Số tiền bạn đã chi để mua và lắp đặt:

  • thùng
  • thùng rác
  • thiết bị đóng chai
  • thiết bị đóng viên nang
  • người đóng nút chai
  • hóa chất
  • máy nghiền và máy tách cuống
  • bụi bẩn
  • máy lên men hoặc các thiết bị lên men được công nhận khác
  • phân bón và cải tạo đất
  • bộ lọc
  • người hái nho
  • cây nho
  • ống mềm
  • thiết bị tưới tiêu
  • thiết bị dán nhãn
  • cực
  • bài viết
  • báo chí
  • máy bơm
  • khúc xạ kế
  • thiết bị làm lạnh
  • người gieo hạt
  • xe tăng
  • máy kéo
  • thùng chứa
  • thiết bị làm cỏ và phun thuốc
  • dây điện

Có nắp không?

Đúng.  Chúng tôi không thể cấp hơn $250,000 tín dụng thuế cho Nhà máy rượu vang và Vườn nho mỗi năm. Nếu số tiền nộp đơn xin khoản tín dụng này vượt quá $250,000, chúng tôi sẽ phân bổ số tiền tín dụng cho những người nộp thuế đủ điều kiện. 

Để đăng ký khoản tín dụng này:

Hoàn thành Mẫu FWV và gửi cho chúng tôi trước 1tháng 4.  Những đơn nộp trễ sẽ bị loại.  

Chúng tôi sẽ gửi cho bạn một lá thư xác nhận khoản tín dụng vào 30 tháng 6.

Sử dụng tín dụng

Để yêu cầu tín dụng, hãy hoàn thành thông tin sau và đính kèm vào tờ khai của bạn:

  • Biểu CR, dành cho các khoản hoàn trả của cá nhân và tổ chức tín thác
  • Mẫu 500CR, dành cho tờ khai doanh nghiệp
  • Biểu 502 ADJ, cho các khoản hoàn trả của thực thể chuyển tiếp

Để biết thêm thông tin, hãy xem Va. Code § 58.1-339.12.

Tín dụng thuế quyên góp thực phẩm

Bạn có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng này nếu:

Bạn là một người nông dân quyên góp một hoặc nhiều khoản sau đây cho ngân hàng thực phẩm phi lợi nhuận ở Virginia:

  • cây trồng bạn trồng
  • thực phẩm lành mạnh bạn sản xuất

Đó là gì?

Khoản tín dụng thuế thu nhập bằng 50% giá trị thị trường hợp lý của cây trồng hoặc thực phẩm được quyên góp. Tổng số tiền tín dụng cho tất cả các khoản quyên góp thực phẩm mà bạn thực hiện trong năm không được lớn hơn $10,000.  Chuyển tiếp bất kỳ khoản tín dụng chưa sử dụng nào trong 5 năm.

Yêu cầu khấu trừ các loại thuế sau đây do Virginia Tax quản lý:

  • thuế thu nhập cá nhân
  • thuế thu nhập doanh nghiệp

Thực phẩm lành mạnh là gì?

Thực phẩm bạn sản xuất: 

  • đáp ứng tất cả các tiêu chuẩn chất lượng của liên bang, tiểu bang và địa phương
  • bao gồm thực phẩm có thể không dễ dàng được đưa ra thị trường do
    • vẻ bề ngoài
    • tuổi
    • sự tươi mát
    • cấp
    • thặng dư
    • tình trạng khác  

Có bất kỳ hạn chế nào về cách sử dụng thực phẩm quyên góp không?

  • Ngân hàng thực phẩm phải sử dụng thực phẩm quyên góp theo cách cung cấp thực phẩm cho người nghèo; và
  • Thực phẩm quyên góp không thể được sử dụng bên ngoài Virginia và không thể được sử dụng để thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ; và
  • Nếu ngân hàng thực phẩm quyết định bán thực phẩm quyên góp, họ chỉ có thể bán cho người nghèo, các ngân hàng thực phẩm phi lợi nhuận khác hoặc các tổ chức khác sẽ sử dụng thực phẩm đó để cung cấp thực phẩm cho người nghèo.

Ngân hàng thực phẩm nhận được khoản quyên góp của bạn sẽ hoàn thành Mẫu FCD-2, Giấy chứng nhận quyên góp thực phẩm của Virginia và cấp giấy chứng nhận cho bạn trong vòng 30 ngày kể từ ngày bạn quyên góp thực phẩm.

Có nắp không?

Đúng.  Chúng tôi không thể cấp nhiều hơn $250,000 tiền tín dụng thuế quyên góp thực phẩm trong một năm tài chính. 

Để đăng ký khoản tín dụng này:

Hoàn thành Mẫu FCD-1 và gửi cho chúng tôi trước ngày 1tháng 2.  Những đơn nộp trễ sẽ không được chấp nhận.  

Chúng tôi sẽ gửi cho bạn một lá thư xác nhận khoản tín dụng vào 1 tháng 4.

Sử dụng tín dụng:

Để yêu cầu tín dụng, hãy hoàn thành thông tin sau và đính kèm vào tờ khai của bạn:

  • Biểu CR, cho các khoản hoàn trả cá nhân
  • Mẫu 500CR, dành cho tờ khai doanh nghiệp
  • Biểu 502 ADJ, cho các khoản hoàn trả của thực thể chuyển tiếp

Để biết thêm thông tin, hãy xem Va. Code § 58.1-439.12:12.

Tín dụng đệm đường thủy ven sông

Bạn có thể đủ điều kiện để yêu cầu khoản tín dụng này nếu:

Bạn sở hữu đất dọc theo sông, suối ở Virginia hoặc Vịnh Chesapeake nơi bạn khai thác gỗ và giữ nguyên những cây gần đường thủy (một “vùng đệm ven sông”). Kế hoạch quản lý quản lý do Cơ quan lâm nghiệp nhà nước chứng nhận phải bao gồm đất đai của bạn.

Bộ Lâm nghiệp Virginia (VDOF) quản lý tín dụng này. Bạn sẽ tìm thấy thêm thông tin về tín dụng này trên trang web của họ.

Đó là gì?

Khoản tín dụng thuế thu nhập bằng 25% giá trị gỗ trong vùng đệm, nếu gỗ đã được khai thác. Số tiền tín dụng tối đa là $17,500 hoặc tổng số tiền thuế phải nộp của bạn, tùy theo số tiền nào ít hơn. Chuyển tiếp bất kỳ khoản tín dụng chưa sử dụng nào trong 5 năm.

Yêu cầu khấu trừ các loại thuế sau đây do Virginia Tax quản lý:

  • thuế thu nhập cá nhân
  • thuế thu nhập doanh nghiệp

Kế hoạch quản lý quản lý là gì?

Đó là một tập hợp các thông tin về đất đai của bạn và kế hoạch quản lý của bạn đối với nó. Xem trang web VDOF để biết thêm thông tin, bao gồm cả cách lấy một cái cho đất của bạn.

Nếu bạn vi phạm các điều khoản của kế hoạch quản lý, bạn sẽ phải trả lại bất kỳ khoản tín dụng nào bạn đã nhận được.

Có yêu cầu cụ thể nào cho bộ đệm không?

Vùng đệm phải rộng ít nhất 35 feet nhưng không rộng quá 300 feet. Cần phải giữ lại ít nhất 50% tán cây sau khi thu hoạch. Bộ đệm cần phải được giữ nguyên trong ít nhất 15 năm. Một khi bạn đã yêu cầu tín dụng, bạn sẽ không thể yêu cầu tín dụng đó lần nữa cho mảnh đất này trong 15 năm nữa.

Để biết thêm thông tin về việc đủ điều kiện nhận tín dụng, vui lòng truy cập trang web của VDOF.

Để đăng ký khoản tín dụng này:

VDOF quản lý tín dụng này. Vui lòng truy cập trang web của họ và làm theo thủ tục đăng ký của họ.

Sử dụng tín dụng

Để yêu cầu khoản tín dụng, hãy hoàn thành thông tin sau và đính kèm vào tờ khai của bạn, kèm theo chứng nhận từ VDOF:

  • Biểu CR, cho các khoản hoàn trả cá nhân
  • Mẫu 500CR, dành cho tờ khai doanh nghiệp
  • Biểu 502 ADJ, cho các khoản hoàn trả của thực thể chuyển tiếp

Để biết thêm thông tin, hãy xem Va. Code § 58.1 - 339.10.