Trừ tiền trợ cấp quân sự của Virginia (Trừ tiền hưu trí quân sự)
Không. Để yêu cầu Trừ trợ cấp quân sự (còn gọi là Trừ lương hưu quân sự), các trợ cấp quân sự đủ điều kiện được trừ phải được đưa vào làm thu nhập trong tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn và bạn chỉ được phép trừ tối đa:
- $20,000 các khoản trợ cấp quân sự đủ điều kiện trong tờ khai thuế năm 2023 của bạn;
- $30,000 các khoản trợ cấp quân sự đủ điều kiện trong tờ khai thuế năm 2024 của bạn; và
- $40,000 các khoản trợ cấp quân sự đủ điều kiện trong năm thuế 2025 và các tờ khai thuế sau đó của bạn.
Các chế độ phúc lợi quân sự sau đây đủ điều kiện được khấu trừ phúc lợi quân sự:
- Thu nhập hưu trí quân sự nhận được khi phục vụ trong Lực lượng vũ trang Hoa Kỳ;
- Các quyền lợi được trả cho người vợ/chồng còn sống của cựu chiến binh Lực lượng vũ trang Hoa Kỳ theo chương trình Kế hoạch quyền lợi cho người sống sót do Bộ Quốc phòng Hoa Kỳ thành lập; và
- Trợ cấp quân sự trả cho vợ/chồng còn sống của cựu chiến binh Lực lượng vũ trang Hoa Kỳ.
Luật của Virginia cũng cho phép Trừ trợ cấp quân sự đối với “trợ cấp quân sự đủ điều kiện” theo định nghĩa của luật thuế liên bang. Tuy nhiên, những khoản trợ cấp này, chẳng hạn như Trợ cấp phụ thuộc và Bồi thường, không được tính là thu nhập trong tờ khai thuế thu nhập liên bang và Virginia của bạn. Vì chúng không phải là một phần thu nhập của bạn nên không thể khấu trừ vào thời điểm này.
Ví dụ: Người nộp thuế A là cựu chiến binh nhận được các phúc lợi quân sự bao gồm $10,000 tiền lương hưu quân sự được đưa vào thu nhập liên bang của Người nộp thuế A cho mục đích thuế và $2,000 tiền trợ cấp đi lại theo Chương trình Dặm thưởng Anh hùng. Vì số tiền trợ cấp đi lại là $2,000 theo Chương trình Dặm thưởng Anh hùng được coi là “trợ cấp quân sự đủ điều kiện” theo luật liên bang nên chúng đã bị loại khỏi thu nhập liên bang của Người nộp thuế A cho mục đích thuế. Người nộp thuế A có thể trừ $10,000 trong các khoản trợ cấp thu nhập lương hưu quân nhân nhưng không được trừ $2,000 trong các khoản trợ cấp đi lại không được bao gồm trong thu nhập liên bang của Người nộp thuế A.
Đúng. Trong phạm vi bạn đủ điều kiện cho cả hai:
- Bạn có thể khấu trừ cả Trợ cấp quân nhân và Trợ cấp khuyết tật trên cùng một tờ khai thuế.
- Tuy nhiên, bạn không được sử dụng cùng một khoản thu nhập cho cả Trừ trợ cấp quân nhân và Trừ thu nhập khuyết tật.
Ví dụ: Người nộp thuế A 60 tuổi và nhận được $10,000 tiền lương hưu quân nhân và $2,000 tiền thu nhập khuyết tật, cả hai đều được tính vào thu nhập của Người nộp thuế A cho mục đích thuế liên bang. Người nộp thuế A có thể khấu trừ $10,000 Phúc lợi quân nhân và $2,000 Thu nhập khuyết tật.
Ví dụ: Người nộp thuế A 60 tuổi và nhận được $10,000 tiền trợ cấp được tính vào thu nhập liên bang của Người nộp thuế A cho mục đích thuế. Khoản thu nhập đó đủ điều kiện để được hưởng cả Khoản khấu trừ phúc lợi quân nhân và Khoản khấu trừ thu nhập khuyết tật. Người nộp thuế A phải chọn Trừ trợ cấp quân sự $10,000 hoặc Trừ thu nhập khuyết tật $10,000 . Người nộp thuế A không thể áp dụng cả Trừ trợ cấp quân sự và Trừ thu nhập khuyết tật cho cùng một khoản thu nhập là $10,000 .
Đúng. Trong phạm vi bạn đủ điều kiện cho cả hai, bạn có thể hưởng cả Trừ trợ cấp quân nhân và Trừ theo độ tuổi.
Không. Các khoản phân phối từ TSP hoặc các tài khoản tương tự không phải là chế độ phúc lợi quân sự đủ điều kiện. Do đó, bạn không thể yêu cầu Trừ trợ cấp quân sự cho thu nhập liên quan đến các khoản phân phối đó.
Không. CSRS, FERS và các chế độ hưu trí phi quân sự khác không phải là chế độ trợ cấp quân sự đủ điều kiện để khấu trừ. Do đó, bạn không thể yêu cầu Trừ trợ cấp quân sự cho thu nhập liên quan đến các trợ cấp đó. Các chế độ phúc lợi phi quân sự không trở thành chế độ phúc lợi quân sự khi chúng được người nộp thuế nhận được khi họ đã "chuyển" những năm phục vụ trong quân đội của mình sang hệ thống hưu trí phi quân sự. Xem phần "Những loại phúc lợi quân sự nào đủ điều kiện được Trừ phúc lợi quân sự?" ở trên để biết danh sách các phúc lợi quân sự đủ điều kiện.
Có, cả hai vợ chồng đều có thể trừ số tiền tối đa của Khoản khấu trừ phúc lợi quân nhân trong phạm vi mà mỗi vợ chồng đều là người nhận được phúc lợi quân nhân đủ điều kiện.
Ví dụ: Vợ/chồng A và vợ/chồng B mỗi người nhận được $45,000 tiền lương hưu quân nhân, tổng cộng là $90,000 tiền lương hưu quân nhân. Trong tờ khai thuế chung của họ, Vợ/chồng A và Vợ/chồng B đều đủ điều kiện được Trừ trợ cấp quân sự tối đa là $20,000 cho mỗi người trong năm thuế 2023 với tổng Trừ trợ cấp quân sự là $40,000.
Ví dụ: Vợ/chồng A nhận được $30,000 tiền lương hưu quân nhân và Vợ/chồng B nhận được $5,000 tiền lương hưu quân nhân, tổng cộng là $35,000 tiền lương hưu quân nhân. Mức khấu trừ tối đa cho năm thuế 2023 là $20,000. Trong tờ khai chung của họ, Vợ/chồng A có thể yêu cầu Trừ trợ cấp quân sự tối đa là $20,000, nhưng Trừ trợ cấp quân sự của Vợ/chồng B bị giới hạn ở số tiền trợ cấp quân sự mà Vợ/chồng B nhận được. Do đó, Vợ/chồng B có thể yêu cầu Trừ trợ cấp quân sự $5,000 để có tổng Trừ trợ cấp quân sự là $25,000.
Đúng. Miễn là các phúc lợi bạn nhận được là phúc lợi quân sự đủ điều kiện và các phúc lợi đó được tính vào thu nhập liên bang của bạn cho mục đích thuế, bạn có thể yêu cầu khấu trừ này. Xem phần "Những loại phúc lợi quân sự nào đủ điều kiện được Trừ phúc lợi quân sự?" ở trên để biết danh sách các phúc lợi quân sự đủ điều kiện.
Vui lòng liên hệ với chuyên gia thuế nếu bạn có thêm câu hỏi về việc liệu tình huống cụ thể của bạn có đủ điều kiện để được khấu trừ hay không.