Yêu cầu đăng ký và nộp hồ sơ
Làm thế nào để tôi đăng ký tài khoản thuế khấu trừ?
Đăng ký trực tuyến.
Tôi có thể lấy tờ khai thuế khấu trừ ở đâu?
Bắt đầu từ tháng 7 2013 , tờ khai thuế khấu trừ và các khoản thanh toán thuế khấu trừ phải được nộp và thanh toán điện tử bằng một trong ba hệ thống trực tuyến của chúng tôi:
- eForms - không cần đăng ký, dễ dàng nộp hồ sơ và thực hiện một số tính toán
- Dịch vụ trực tuyến cho doanh nghiệp - nộp/trả một tài khoản và xem lịch sử lên đến 14 tháng
- Tải lên web - phù hợp để nộp một hoặc nhiều tờ khai trong một tệp duy nhất
Làm sao tôi biết nên sử dụng phương thức trả lại nào?
Cơ quan Thuế Virginia sẽ chỉ định tình trạng nộp hồ sơ dựa trên thông tin đăng ký hoặc hồ sơ thanh toán thực tế của bạn. Người nộp thuế theo quý, theo tháng và theo mùa sử dụng biểu mẫu VA- 5 ; Người nộp thuế theo nửa tuần sử dụng biểu mẫu VA- 15 và VA- 16 .
Tôi đã nộp tờ khai thuế hàng tháng nhưng nghĩa vụ thuế của tôi đã giảm. Tôi có thể chuyển sang nộp hồ sơ theo quý không?
Không, bạn không thể thay đổi tình trạng nộp thuế của mình mà không có sự cho phép từ Cơ quan Thuế Virginia. Cơ quan Thuế Virginia sẽ theo dõi tài khoản của bạn hàng năm và thực hiện bất kỳ thay đổi nào cần thiết. Bạn sẽ nhận được thông báo về bất kỳ thay đổi nào được thực hiện, cũng như tờ khai phù hợp với tần suất nộp hồ sơ của bạn, trước khi thay đổi có hiệu lực. Trong thời gian chờ đợi, bạn vẫn nên tiếp tục nộp tờ khai hàng tháng.
Có bị phạt khi nộp tờ khai thuế khấu trừ trễ khi không có khoản thuế nào phải nộp không?
Có. Luật của Virginia áp dụng mức phạt nộp thuế trễ tối thiểu là $10, ngay cả khi không có khoản thuế nào phải nộp kèm theo tờ khai.
Tôi có bắt buộc phải nộp bản sao Mẫu liên bang 1099 cùng với bản tóm tắt hàng năm của mình không?
Virginia Tax không yêu cầu nộp Mẫu 1099, trừ khi biểu mẫu phản ánh thuế thu nhập Virginia bị khấu trừ. Nói chung, hình thức duy nhất trong loạt 1099 sẽ phản ánh thuế thu nhập Virginia được khấu trừ là Mẫu 1099-R.
Trách nhiệm khấu trừ
Công ty của tôi là một tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế theo luật liên bang. Chúng tôi có phải khấu trừ thuế thu nhập Virginia cho nhân viên của mình không?
Đúng. Miễn thuế của IRS chỉ áp dụng cho thuế thu nhập doanh nghiệp. Với tư cách là người sử dụng lao động, bạn vẫn phải khấu trừ thuế thu nhập Virginia từ tiền lương của nhân viên.
Công ty tôi có nhân viên bán hàng làm việc tại nhà ở Virginia. Vì công ty không có văn phòng riêng tại Virginia, chúng tôi có phải khấu trừ thuế cho những nhân viên này không?
Vâng. Vì công ty của bạn kinh doanh ở Virginia và nhân viên của bạn thực sự đang thực hiện các dịch vụ trong tiểu bang, bạn đáp ứng định nghĩa về nhà tuyển dụng Virginia.
Tôi có một doanh nghiệp xây dựng và tôi giao hầu hết công việc mộc cho các nhà thầu độc lập. IRS đã xác định rằng tôi thực sự là người sử dụng lao động theo quy định của họ. Điều này có áp dụng ở Virginia không?
Đúng. Miễn là bạn được coi là có mối quan hệ giữa người sử dụng lao động và người lao động với các nhà thầu phụ theo quy định của liên bang, thì bạn là người sử dụng lao động theo mục đích của Virginia.
Tôi đang có kế hoạch mở một tiệm làm đẹp. Mỗi nhà điều hành sẽ thuê không gian cửa hàng của tôi và tôi sẽ thu hoa hồng từ họ. Người điều hành sẽ được coi là nhân viên hay nhà thầu độc lập?
Luật pháp Virginia tuân thủ các điều khoản của luật liên bang về việc liệu có tồn tại mối quan hệ giữa người sử dụng lao động và người lao động giữa các bên hay không. Do đó, bạn nên liên hệ với IRS để được xác định. Nếu IRS phân loại bạn là người sử dụng lao động, bạn cũng sẽ được coi là người sử dụng lao động cho các mục đích của Virginia.
Công ty của tôi có trụ sở tại Bắc Carolina và chúng tôi cử nhân viên thường trú tại Bắc Carolina đến Virginia để làm việc theo hợp đồng với khách hàng ở Virginia. Chúng tôi không có văn phòng tại Virginia. Chúng tôi có phải khấu trừ thuế thu nhập Virginia cho những nhân viên này không?
Đúng. Vì công ty của bạn trả lương cho nhân viên khi họ thực hiện dịch vụ tại Virginia nên bạn phải khấu trừ thuế thu nhập Virginia từ số tiền lương đó.
Công ty tôi chỉ có văn phòng duy nhất ở Maryland và tiến hành mọi hoạt động kinh doanh tại đó. Một số nhân viên của chúng tôi là cư dân Virginia đi làm hàng ngày. Chúng tôi có bắt buộc phải khấu trừ thuế thu nhập Virginia từ tiền lương của họ không?
Không. Vì công ty của bạn không trả lương cho nhân viên khi họ thực hiện dịch vụ tại Virginia nên bạn không phải khấu trừ thuế Virginia. Nếu bạn muốn khấu trừ thuế như một cách lịch sự với nhân viên của mình, bạn có thể đăng ký tài khoản khấu trừ thuế của Virginia trực tuyến.
Theo luật liên bang, tôi phải báo cáo một số khoản hoàn trả chi phí đi lại là tiền lương chịu thuế trả cho nhân viên của tôi. Những số tiền này có nên được báo cáo là tiền lương chịu thuế ở Virginia không? Nếu vậy, tôi có nên khấu trừ thuế Virginia đối với các khoản thanh toán này không?
Đúng. Bất kỳ khoản thanh toán nào được báo cáo cho mục đích liên bang cũng được báo cáo cho mục đích của Virginia. Vì các khoản thanh toán này phải chịu thuế liên bang nên thuế thu nhập của Virginia cũng phải được khấu trừ.
Theo luật liên bang, tôi được phép loại trừ các khoản thanh toán phí bảo hiểm nhân thọ nhóm khỏi tiền lương chịu thuế. Virginia có cho phép loại trừ những số tiền này không?
Đúng. Vì luật của Virginia tuân thủ theo định nghĩa của liên bang về tiền lương chịu thuế nên bất kỳ số tiền nào được loại trừ cho mục đích liên bang cũng được loại trừ cho mục đích của Virginia.
Thông tin nhân viên
Nếu mỗi nhân viên của tôi đã hoàn thành Mẫu W-4 của liên bang, tôi có thể sử dụng thông tin đó thay vì yêu cầu họ hoàn thành Mẫu VA-4 riêng của Virginia không?
Không. Luật của Virginia khác với luật liên bang về cách tính miễn trừ thuế khấu trừ. Do đó, mỗi nhân viên phải hoàn thành Mẫu VA-4.
Tôi được phép yêu cầu miễn trừ 12 cho mục đích liên bang, dựa trên các khoản khấu trừ được liệt kê của tôi. Tại sao tôi không thể làm điều tương tự cho Virginia?
Luật pháp Virginia hiện không có quy định nào về việc yêu cầu miễn trừ ngoài những miễn trừ được nêu trong Mẫu VA-4, trừ khi bạn đã nhận được sự cho phép bằng văn bản từ Cơ quan Thuế Virginia. Nếu thuế thu nhập Virginia của bạn bị khấu trừ quá mức đáng kể, bạn có thể yêu cầu ủy quyền để yêu cầu miễn trừ bổ sung bằng cách viết thư cho Ủy viên thuế tại Hộp thư bưu điện 2475, Richmond, VA 23218-2475.
Thuế thất nghiệp Virginia
Cơ quan thuế Virginia có quản lý Thuế thất nghiệp của Virginia không? Tôi có thể tìm thêm thông tin ở đâu?
Ủy ban Việc làm Virginia quản lý thuế thất nghiệp. Tuy nhiên, bạn có thể đăng ký tài khoản thông qua trang web này.